در حال بارگذاری صفحه
دادهها و سیگنالهای این صفحه صرفاً جنبه اطلاعرسانی دارند و توصیه سرمایهگذاری نیستند؛ مسئولیت هرگونه تصمیم مالی بر عهده کاربر است.
شمواد نماد تولید مواداولیهٔ الیاف مصنوعی در گروه محصولات شیمیایی است. قیمت پایانی آخرین روز ثبتشده ۹٬۷۰۰ ریال و نسبت قیمت به درآمد دوازدهماههٔ آن ۵٫۲۹ است؛ فروش تجمعی چهار ماه نخست ۴۹٬۲۴۴٬۷۸۷ میلیون ریال و ۱۰۸ درصد بالاتر از پارسال است و تقریباً همهاش از یک محصول میآید.
نوشتهشده بر پایهٔ گزارش دورهٔ ۱۴۰۵/۰۴ (گزارش ماهانه) و ۱۴۰۵/۰۳/۳۱ (صورتهای میاندورهای نهماهه) — آخرین بازنویسی متن:
تولید مواداولیهٔ الیاف مصنوعی سازندهٔ دیامتی است و گزارش ماهانهٔ آن از نوع تولیدی است؛ کدال برای هر ماه مقدار، نرخ و مبلغ فروش هر محصول را جدا منتشر میکند. در گزارش تیر ۱۴۰۵ که در ۱۴۰۵/۰۵/۰۵ منتشر شد، مبلغ فروش ماه ۷٬۸۹۲٬۸۲۹ میلیون ریال و فروش تجمعی از ابتدای سال ۴۹٬۲۴۴٬۷۸۷ میلیون ریال بود، در برابر ۲۳٬۶۷۱٬۹۱۰ میلیون ریال دورهٔ مشابه سال قبل؛ یعنی ۱۰۸ درصد بالاتر. تمرکز محصولی این نماد بالاست: از فروش تیر، دیامتی مذاب با ۴٬۴۵۸٬۱۱۹ کیلوگرم ۷٬۸۸۳٬۰۲۹ میلیون ریال بوده و تنها قلم دیگر، DOTP با ۲٬۸۰۰ کیلوگرم و ۹٬۸۰۰ میلیون ریال. جمع همین دو ردیف دقیقاً برابر مبلغ فروش ماه است.
دو متغیر جداگانه در این گزارشها حرکت میکنند. نرخ فروش هر کیلوگرم دیامتی مذاب سه ماه پیاپی بالا رفته: ۱٬۳۹۷٬۹۱۹ ریال در اردیبهشت، ۱٬۶۱۳٬۱۵۷ ریال در خرداد و ۱٬۷۶۸٬۲۴۱ ریال در تیر، یعنی ۲۶٫۵ درصد رشد در دو ماه. مقدار فروش همین محصول اما از ۵٬۳۲۳٬۳۰۰ کیلوگرم در خرداد به ۴٬۴۵۸٬۱۱۹ کیلوگرم در تیر آمده، ۱۶٫۳ درصد کمتر. مبلغ فروش ماهانه هم به همین دلیل ناهموار است: ۶٬۰۴۴٬۷۹۷ میلیون ریال در اردیبهشت، ۱۲٬۲۳۳٬۲۶۱ میلیون ریال در خرداد و ۷٬۸۹۲٬۸۲۹ میلیون ریال در تیر. بخش بزرگی از سنگینی خرداد از ردیف دیامتی جامد با ۲٬۲۰۲٬۰۰۰ کیلوگرم و ۳٬۶۴۵٬۹۴۵ میلیون ریال آمده که در تیر صفر ثبت شده است. جدول ماهبهماه و تفکیک محصول در همین صفحهٔ بورس سنج در دسترس است.
سال مالی این شرکت با سال تقویمی همراستا نیست؛ دورههای گزارششده در کدال سهماههٔ منتهی به ۱۴۰۴/۰۹/۳۰، ششماههٔ منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹ و نهماههٔ منتهی به ۱۴۰۵/۰۳/۳۱ هستند. در گزارش نهماهه (حسابرسینشده)، درآمد عملیاتی ۴۱٬۳۵۱٬۹۵۸ میلیون ریال در برابر ۲۱٬۵۴۱٬۳۹۲ میلیون ریال دورهٔ مشابه سال قبل ثبت شده؛ همین رقم دقیقاً با فروش تجمعی گزارش ماهانهٔ خرداد یکی است. بهای تمامشده ۳۱٬۸۴۹٬۹۰۳ میلیون ریال بوده و سود ناخالص ۹٬۵۰۲٬۰۵۵ میلیون ریال شده، در برابر ۳٬۹۰۵٬۳۳۱ میلیون ریال سال قبل. سود خالص دوره ۱۰٬۳۳۸٬۰۸۶ میلیون ریال با سود هر سهم ۱٬۵۶۰ ریال است، در برابر ۲٬۵۹۸٬۶۵۱ میلیون ریال دورهٔ مشابه سال قبل، و سرمایهٔ ثبتشده در هر سه گزارش ۶٬۶۲۷٬۲۷۲ میلیون ریال مانده است.
نکتهٔ ساختاری همین گزارش این است که سود عملیاتی ۱۲٬۴۸۶٬۱۳۱ میلیون ریال اعلام شده، یعنی بالاتر از سود ناخالص ۹٬۵۰۲٬۰۵۵ میلیون ریالی، آن هم بعد از کسر ۱٬۵۹۴٬۳۹۹ میلیون ریال هزینهٔ اداری و فروش؛ فاصلهٔ این دو ۴٬۵۷۸٬۴۷۵ میلیون ریال است. چنین چیزی فقط از یک جا میآید: ردیفهای درآمدی خارج از فروش کالا که در سطح عملیاتی شناسایی شدهاند. همین الگو در دو گزارش قبلی هم هست؛ در ششماههٔ حسابرسیشدهٔ منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹ سود عملیاتی ۳٬۵۳۹٬۷۵۹ میلیون ریال بود ولی سود قبل از کسر مالیات ۸٬۷۳۱٬۶۸۷ میلیون ریال، و در سهماههٔ منتهی به ۱۴۰۴/۰۹/۳۰ سود عملیاتی ۳٬۹۴۳٬۶۴۶ میلیون ریال در برابر سود ناخالص ۱٬۷۵۳٬۱۰۶ میلیون ریال. مالیات دورهٔ نهماهه هم بهصورت تفاوت سود قبل از مالیات و سود خالص ۲٬۱۸۰٬۲۹۹ میلیون ریال درمیآید. هزینهٔ مالی دورهٔ نهماهه صفر ثبت شده است.
بر پایهٔ آخرین عکس بنیادی (دورهٔ ۱۴۰۵/۰۳/۳۱)، فروش دوازدهماههٔ شمواد ۴۶٬۵۳۹٬۰۰۶ میلیون ریال، سود عملیاتی ۱۲٬۴۷۸٬۳۴۶ میلیون ریال و سود خالص ۱۲٬۱۶۰٬۶۶۶ میلیون ریال است. سود هر سهم دوازدهماهه ۱٬۸۵۰ ریال درمیآید و با قیمت ۹٬۷۸۰ ریال، نسبت قیمت به درآمد ۵٫۲۹ و نسبت قیمت به فروش ۱٫۳۸ میشود. رشد فروش دوازدهماهه ۹۲ درصد و رشد سود خالص ۲۹۸ درصد است. حاشیهٔ سود ناخالص ۲۱٫۱ درصد، حاشیهٔ سود عملیاتی ۲۶٫۸ درصد و حاشیهٔ سود خالص ۲۶٫۱ درصد است؛ بالاتر بودن حاشیهٔ عملیاتی از حاشیهٔ ناخالص همان چیزی است که در صورت نهماهه دیده شد و به ردیفهای غیرفروشی برمیگردد.
در مقایسه با گروه، نسبت قیمت به درآمد در صدک ۲۲ صنعت و صدک ۳۷ تاریخ خود نماد است و میانهٔ نسبت قیمت به درآمد صنعت ۶٫۶۶ ثبت شده، یعنی این نماد ارزانتر از میانهٔ گروه معامله میشود. نسبت قیمت به فروش در صدک ۴۴ صنعت ولی صدک ۸۹ تاریخ خودش است. حاشیهٔ ناخالص در صدک ۲۹ صنعت مینشیند (میانهٔ صنعت ۲۶٫۵ درصد) در حالی که حاشیهٔ عملیاتی در صدک ۵۶ صنعت و صدک ۱۰۰ تاریخ خود نماد و حاشیهٔ خالص در صدک ۶۱ صنعت و صدک ۹۵ تاریخ خودش قرار دارد. یک محدودیت دادهای را هم باید صریح گفت: نسبت قیمت به ارزش دفتری، بازده حقوق صاحبان سهام، نسبت بدهی و نسبت جاری در این عکس خالیاند، پس هیچ قضاوتی دربارهٔ ترازنامهٔ این شرکت از روی این صفحه ممکن نیست. امتیاز کیفیت سود ۱۰۰ از ۱۰۰ و بدون هشدار است، ولی ورودیهای موجودی، مطالبات و جریان نقد آن هم خالیاند؛ یعنی این امتیاز نبود هشدار قابل محاسبه را نشان میدهد، نه تأیید کیفیت سود.
در آخرین روز معاملاتی ثبتشده، قیمت پایانی ۹٬۷۰۰ ریال با رشد ۲٫۱۱ درصد بسته شد و آخرین قیمت ۹٬۷۸۰ ریال بود. ارزش معاملات همان روز ۱۵۴٫۶ میلیارد ریال و حجم معاملات ۱۵٬۹۳۵٬۴۳۴ سهم بود و ارزش بازار شرکت ۶٬۴۲۸ میلیارد تومان است. نسبت قیمت به درآمد تابلو ۶٫۴ گزارش شده، در حالی که نسبت دوازدهماههٔ محاسبهشده از صورتها ۵٫۲۹ است؛ این دو روی سود هر سهم متفاوتی بنا شدهاند و اختلافشان بین منابع طبیعی است.
گروه محصولات شیمیایی پر از نمادهای بسیار بزرگتر است و شمواد در کنار آنها شرکت کوچکی به شمار میرود. از نظر نسبت قیمت به درآمد، فارس ۱۰٫۱، تاپیکو ۱۷٫۶، پارسان ۸٫۴، شپدیس ۵٫۵، نوری ۹ و مارون ۵٫۶ ثبت شدهاند؛ عدد ۶٫۴ این نماد از میانهٔ گروه پایینتر است ولی به شپدیس و مارون نزدیک میماند. خلاصهٔ دادهها: فروش تجمعی دو برابر پارسال، نرخ فروش محصول اصلی سه ماه پیاپی صعودی در برابر مقدار نزولی تیر، سودی که بخش مهمی از آن بیرون از حاشیهٔ فروش شناسایی شده، نسبتهای قیمتی پایینتر از گروه و ترازنامهای که در دادهٔ فعلی قابل بررسی نیست. تفکیک همین سود بین فروش و ردیفهای دیگر در گزارش سالانه روشنتر میشود.
فروش تجمعی چهار ماه نخست ۴۹٬۲۴۴٬۷۸۷ میلیون ریال بوده در برابر ۲۳٬۶۷۱٬۹۱۰ میلیون ریال دورهٔ مشابه سال قبل، یعنی ۱۰۸ درصد بالاتر. مبلغ فروش تیر ۷٬۸۹۲٬۸۲۹ میلیون ریال بود که نسبت به ۱۲٬۲۳۳٬۲۶۱ میلیون ریال خرداد پایینتر است.
در دورهٔ نهماههٔ منتهی به ۱۴۰۵/۰۳/۳۱ سود ناخالص ۹٬۵۰۲٬۰۵۵ میلیون ریال و سود عملیاتی ۱۲٬۴۸۶٬۱۳۱ میلیون ریال ثبت شده، آن هم پس از کسر ۱٬۵۹۴٬۳۹۹ میلیون ریال هزینهٔ اداری و فروش. این فاصلهٔ ۴٬۵۷۸٬۴۷۵ میلیون ریالی یعنی ردیفهای درآمدی خارج از فروش کالا در سطح عملیاتی شناسایی شدهاند.
نسبت قیمت به درآمد دوازدهماهه ۵٫۲۹ و عدد ثبتشده در تابلو ۶٫۴ است. نسبت دوازدهماهه در صدک ۲۲ صنعت قرار میگیرد و میانهٔ صنعت ۶٫۶۶ است. سود هر سهم دوازدهماهه ۱٬۸۵۰ ریال محاسبه شده است.
در آخرین عکس بنیادی، نسبت قیمت به ارزش دفتری، بازده حقوق صاحبان سهام، نسبت بدهی و نسبت جاری خالیاند. امتیاز کیفیت سود هم ۱۰۰ از ۱۰۰ و بدون هشدار است، ولی ورودیهای موجودی و جریان نقد آن خالیاند؛ پس این امتیاز به معنای نبود هشدار قابل محاسبه است، نه تأیید کیفیت سود.
دادهها و ابزارهای این صفحه صرفاً جنبهٔ اطلاعرسانی و آموزشی دارند و توصیهٔ خرید یا فروش نیستند. مسئولیت هر تصمیم سرمایهگذاری بر عهدهٔ خود سرمایهگذار است.